銀保監(jiān)會：銀行應提高負債結構多樣性，防止過度集中引發(fā)風險
1月22日，銀保監(jiān)會網(wǎng)站發(fā)布《商業(yè)銀行負債質量管理辦法（征求意見稿）》（下稱《辦法》），向社會公開征求意見。意見反饋截止時間為2021年2月22日。
《辦法》共5章33條，分別為總則、負債質量管理體系、負債質量管理要素、負債質量管理監(jiān)督和附則。
負債質量管理，是指商業(yè)銀行以確保其經營的安全性、流動性和效益性為目的，按照與其經營戰(zhàn)略、風險偏好和總體業(yè)務特征相適應的原則，就負債來源、結構、成本等方面所開展的管理活動。
根據(jù)《辦法》，商業(yè)銀行應當確立與本行負債規(guī)模和復雜程度相適應的負債質量管理體系?！掇k法》從組織架構、公司治理、內部控制、業(yè)務創(chuàng)新管理等11個方面對商業(yè)銀行負債業(yè)務管理提出了明確要求。
比如，商業(yè)銀行開展負債業(yè)務創(chuàng)新活動，應當堅持依法合規(guī)和審慎原則，確保創(chuàng)新活動與本行的負債質量管理水平相適應，不得以金融創(chuàng)新為名，變相逃避監(jiān)管或損害消費者利益。
與此同時，《辦法》提出，商業(yè)銀行應當重點從六個方面加強負債質量管理，即負債來源的穩(wěn)定性；負債結構的多樣性；負債與資產匹配的合理性；負債獲取的主動性；負債成本的適當性；負債項目的真實性。
銀保監(jiān)會有關部門負責人表示，負債來源穩(wěn)定性旨在要求商業(yè)銀行提高對負債規(guī)模和結構變動的管理，防止負債大幅異常變動引發(fā)風險。負債結構多樣性旨在要求商業(yè)銀行形成客戶結構多樣、資金交易對手分散、業(yè)務品種豐富的負債組合，防止過度集中引發(fā)風險。負債與資產匹配的合理性旨在要求商業(yè)銀行通過多種方式提升負債與資產在期限、幣種、利率、匯率等方面的匹配程度，防止過度錯配引發(fā)風險。
負債獲取的主動性旨在要求商業(yè)銀行能夠根據(jù)業(yè)務發(fā)展和管理需要，通過各種渠道主動獲得所需數(shù)量、期限和成本的資金。負債成本的適當性旨在要求商業(yè)銀行建立科學的內外部資金定價機制，防止因負債成本不合理導致過度開展高風險、高收益的資產業(yè)務。負債項目的真實性旨在要求商業(yè)銀行的負債交易、負債會計核算、負債統(tǒng)計等符合法律法規(guī)和有關監(jiān)管規(guī)定。
《辦法》強調，商業(yè)銀行應當嚴格執(zhí)行存款利率和計結息管理及規(guī)范吸收存款行為等有關規(guī)定，不得采取違規(guī)返利吸存、通過第三方中介吸存、延遲支付吸存、以貸轉存吸存、提前支取靠檔計息等違規(guī)手段吸收和虛增存款。商業(yè)銀行通過互聯(lián)網(wǎng)吸收存款的，應當遵守相關監(jiān)管規(guī)定。
《辦法》提出，商業(yè)銀行應當按照辦法要求，對負債質量管理情況進行年度評估，應于每年3月底前，向銀保監(jiān)會或其派出機構報送上一年度的負債質量管理評估報告。
一旦發(fā)生擠兌事件、信用評級大幅下調、重要融資渠道即將受限或失效等可能對銀行負債質量產生不利影響的情況，商業(yè)銀行應當及時向銀保監(jiān)會或其派出機構報告。
銀保監(jiān)會及其派出機構可根據(jù)商業(yè)銀行的經營管理情況、風險水平和負債業(yè)務開展情況等，對商業(yè)銀行負債業(yè)務質量的管理要素、監(jiān)測與分析工具、信息披露、報告制度等方面提出差異化審慎監(jiān)管要求。
1月22日，銀保監(jiān)會網(wǎng)站發(fā)布《商業(yè)銀行負債質量管理辦法（征求意見稿）》（下稱《辦法》），向社會公開征求意見。意見反饋截止時間為2021年2月22日。
《辦法》共5章33條，分別為總則、負債質量管理體系、負債質量管理要素、負債質量管理監(jiān)督和附則。
負債質量管理，是指商業(yè)銀行以確保其經營的安全性、流動性和效益性為目的，按照與其經營戰(zhàn)略、風險偏好和總體業(yè)務特征相適應的原則，就負債來源、結構、成本等方面所開展的管理活動。
根據(jù)《辦法》，商業(yè)銀行應當確立與本行負債規(guī)模和復雜程度相適應的負債質量管理體系?！掇k法》從組織架構、公司治理、內部控制、業(yè)務創(chuàng)新管理等11個方面對商業(yè)銀行負債業(yè)務管理提出了明確要求。
比如，商業(yè)銀行開展負債業(yè)務創(chuàng)新活動，應當堅持依法合規(guī)和審慎原則，確保創(chuàng)新活動與本行的負債質量管理水平相適應，不得以金融創(chuàng)新為名，變相逃避監(jiān)管或損害消費者利益。
與此同時，《辦法》提出，商業(yè)銀行應當重點從六個方面加強負債質量管理，即負債來源的穩(wěn)定性；負債結構的多樣性；負債與資產匹配的合理性；負債獲取的主動性；負債成本的適當性；負債項目的真實性。
銀保監(jiān)會有關部門負責人表示，負債來源穩(wěn)定性旨在要求商業(yè)銀行提高對負債規(guī)模和結構變動的管理，防止負債大幅異常變動引發(fā)風險。負債結構多樣性旨在要求商業(yè)銀行形成客戶結構多樣、資金交易對手分散、業(yè)務品種豐富的負債組合，防止過度集中引發(fā)風險。負債與資產匹配的合理性旨在要求商業(yè)銀行通過多種方式提升負債與資產在期限、幣種、利率、匯率等方面的匹配程度，防止過度錯配引發(fā)風險。
負債獲取的主動性旨在要求商業(yè)銀行能夠根據(jù)業(yè)務發(fā)展和管理需要，通過各種渠道主動獲得所需數(shù)量、期限和成本的資金。負債成本的適當性旨在要求商業(yè)銀行建立科學的內外部資金定價機制，防止因負債成本不合理導致過度開展高風險、高收益的資產業(yè)務。負債項目的真實性旨在要求商業(yè)銀行的負債交易、負債會計核算、負債統(tǒng)計等符合法律法規(guī)和有關監(jiān)管規(guī)定。
《辦法》強調，商業(yè)銀行應當嚴格執(zhí)行存款利率和計結息管理及規(guī)范吸收存款行為等有關規(guī)定，不得采取違規(guī)返利吸存、通過第三方中介吸存、延遲支付吸存、以貸轉存吸存、提前支取靠檔計息等違規(guī)手段吸收和虛增存款。商業(yè)銀行通過互聯(lián)網(wǎng)吸收存款的，應當遵守相關監(jiān)管規(guī)定。
《辦法》提出，商業(yè)銀行應當按照辦法要求，對負債質量管理情況進行年度評估，應于每年3月底前，向銀保監(jiān)會或其派出機構報送上一年度的負債質量管理評估報告。
一旦發(fā)生擠兌事件、信用評級大幅下調、重要融資渠道即將受限或失效等可能對銀行負債質量產生不利影響的情況，商業(yè)銀行應當及時向銀保監(jiān)會或其派出機構報告。
銀保監(jiān)會及其派出機構可根據(jù)商業(yè)銀行的經營管理情況、風險水平和負債業(yè)務開展情況等，對商業(yè)銀行負債業(yè)務質量的管理要素、監(jiān)測與分析工具、信息披露、報告制度等方面提出差異化審慎監(jiān)管要求。
