證監(jiān)會通報第二十八批首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查有關(guān)情況
據(jù)證監(jiān)會８月１３日消息，２０２１年１月，中國證券業(yè)協(xié)會組織實施了首發(fā)企業(yè)信息披露質(zhì)量抽查第二十八次抽簽工作。目前，證監(jiān)會已完成該批次首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查工作，此次檢查對象共包括７家首發(fā)申請企業(yè)，其中主板１家，科創(chuàng)板３家，創(chuàng)業(yè)板３家，現(xiàn)將有關(guān)情況通報如下。
２０２１年１月，證監(jiān)會出臺了《首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查規(guī)定》（以下簡稱《規(guī)定》），進一步規(guī)范首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查工作。對首發(fā)企業(yè)常態(tài)化開展現(xiàn)場檢查工作，是嚴格落實ＩＰＯ各環(huán)節(jié)全鏈條監(jiān)管的重要舉措；是督促中介機構(gòu)勤勉盡責(zé)、審慎執(zhí)業(yè)，發(fā)揮資本市場“看門人”作用的重要抓手；也是落實以信息披露為核心的證券發(fā)行制度，提升信息披露質(zhì)量的重要手段。上述７家企業(yè)是《規(guī)定》出臺后首批被檢查對象，檢查中重點關(guān)注發(fā)行人財務(wù)信息披露質(zhì)量、存疑事項及中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量，檢查過程重點聚焦發(fā)行人關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程及主要風(fēng)險等內(nèi)容。
總體來看，檢查中未發(fā)現(xiàn)觸及發(fā)行條件的問題，未發(fā)現(xiàn)重大信息披露違規(guī)，也未發(fā)現(xiàn)中介機構(gòu)重大執(zhí)業(yè)缺陷等問題。后續(xù)將正常推進相關(guān)審核工作。檢查結(jié)果也顯示，部分首發(fā)在審公司存在會計處理不恰當、信息披露不充分、內(nèi)部控制制度執(zhí)行不到位等問題，部分中介機構(gòu)存在履職程序不規(guī)范、底稿記錄不完整等不足。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，證監(jiān)會一方面根據(jù)問題的性質(zhì)，遵循重要性原則，依法不采取行政監(jiān)管措施；另一方面，將存在的問題通報發(fā)行人及中介機構(gòu)，督促其提高信息披露質(zhì)量和執(zhí)業(yè)質(zhì)量。
下一步，證監(jiān)會將繼續(xù)堅持以信息披露為核心推進發(fā)行審核工作，將現(xiàn)場檢查工作常態(tài)化規(guī)范化，加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，不斷完善全流程監(jiān)管機制，進一步明晰和統(tǒng)一檢查處理標準，明確市場合理預(yù)期。
