保險資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)
保險資金境外投資管理暫行辦法
- 2013-05-26 18:17
| 第一章總則 | |
| 第一條 為了加強(qiáng)保險資金境外投資管理，防范風(fēng)險，保障被保險人以及保險資金境外投資當(dāng)事人合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國保險法》、《中華人民共和國外匯管理條例》等法律、行政法規(guī)，制定本辦法。 第二條 本辦法所稱保險資金境外投資當(dāng)事人，是指委托人、受托人和托管人。 本辦法所稱委托人，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的保險公司、保險集團(tuán)公司、保險控股公司等保險機(jī)構(gòu)。 本辦法所稱受托人，包括境內(nèi)受托人和境外受托人。境內(nèi)受托人是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的保險資產(chǎn)管理公司，以及符合中國保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國保監(jiān)會）規(guī)定條件的境內(nèi)其他專業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)。境外受托人是指在中華人民共和國境外依法設(shè)立，符合中國保監(jiān)會規(guī)定條件的專業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)。 本辦法所稱托管人，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立，符合中國保監(jiān)會規(guī)定條件的商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)。擔(dān)任托管人的商業(yè)銀行包括中資銀行、中外合資銀行、外商獨資銀行和外國銀行分行。 第三條 本辦法所稱保險資金，是指委托人自有外匯資金、用人民幣購買的外匯資金及上述資金境外投資形成的資產(chǎn)。 第四條 除中國保監(jiān)會和國家外匯管理局（以下簡稱國家外匯局）另有規(guī)定以外，委托人從事保險資金境外投資，應(yīng)當(dāng)依照本辦法規(guī)定委托受托人和托管人，由受托人、托管人根據(jù)協(xié)議約定，分別負(fù)責(zé)保險資金的境外投資運作和托管監(jiān)督。 第五條 受托投資、托管的保險資金與屬于受托人、托管人所有的財產(chǎn)相區(qū)別，不得歸入受托人、托管人固有財產(chǎn)及其管理的其他財產(chǎn)。 除因保險資金境外投資活動產(chǎn)生債務(wù)等法定情形以外，不得對受托投資、托管的保險資金強(qiáng)制執(zhí)行。 第六條 委托人應(yīng)當(dāng)遵循安全性、流動性、收益性和資產(chǎn)負(fù)債匹配原則，審慎做出投資決策，承擔(dān)投資風(fēng)險。 受托人、托管人以及為保險資金境外投資提供服務(wù)的其他自然人、法人或者組織，應(yīng)當(dāng)按照協(xié)議約定，恪盡職守，嚴(yán)格履行誠實、信用、謹(jǐn)慎、勤勉的義務(wù)。 第七條 保險資金境外投資當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)遵守境內(nèi)有關(guān)法律、行政法規(guī)以及本辦法規(guī)定，遵守境外的相關(guān)法律和規(guī)定。 第八條 中國保監(jiān)會負(fù)責(zé)制定保險資金境外投資管理政策，并依法對保險資金境外投資活動進(jìn)行監(jiān)督管理。 國家外匯局依法對與保險資金境外投資有關(guān)的付匯額度、匯兌等外匯事項實施管理。 |
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第二章資格條件 |
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| 第九條 委托人從事保險資金境外投資，應(yīng)當(dāng)具備下列條件： （一）建立健全的法人治理結(jié)構(gòu)和完善的資產(chǎn)管理體制，內(nèi)部管理制度和風(fēng)險控制制度符合《保險資金運用風(fēng)險控制指引（試行）》的規(guī)定； （二）具有較強(qiáng)的投資管理能力、風(fēng)險評估能力和投資績效考核能力； （三）有明確的資產(chǎn)配置政策和策略，實行嚴(yán)格的資產(chǎn)負(fù)債匹配管理； （四）投資管理團(tuán)隊運作行為規(guī)范，主管投資的公司高級管理人員從事金融或者其他經(jīng)濟(jì)工作10年以上； （五）財務(wù)穩(wěn)健，資信良好，償付能力充足率和風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)符合中國保監(jiān)會有關(guān)規(guī)定，近3年沒有重大違法、違規(guī)記錄； （六）具有經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證； （七）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他條件。 第十條 境內(nèi)受托人從事保險資金境外投資受托管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件： （一）具有從事保險資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的相關(guān)資格； （二）建立健全的法人治理結(jié)構(gòu)和有效的內(nèi)部管理制度； （三）建立嚴(yán)密的風(fēng)險控制機(jī)制，具有良好的境外投資風(fēng)險管理能力、安全高效的交易管理系統(tǒng)和財務(wù)管理系統(tǒng)； （四）具有經(jīng)驗豐富的管理團(tuán)隊，擅長境外投資和保險資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，配備一定數(shù)量的投資專業(yè)人員，主管投資的公司高級管理人員從事金融或者其他經(jīng)濟(jì)工作10年以上； （五）實收資本和凈資產(chǎn)均不低于1億元人民幣或者等值的自由兌換貨幣，資本規(guī)模和受托管理的資產(chǎn)規(guī)模符合中國保監(jiān)會規(guī)定； （六）財務(wù)穩(wěn)健，資信良好，風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)符合中國保監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，近3年沒有重大違法、違規(guī)記錄； （七）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他條件。 第十一條 境外受托人從事保險資金境外投資受托管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件： （一）具有獨立法人資格，依照所在國家或者地區(qū)的法律，具有從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的相關(guān)資格； （二）建立健全的法人治理結(jié)構(gòu)，實行有效的內(nèi)部管理制度； （三）建立嚴(yán)密的風(fēng)險控制機(jī)制、安全高效的交易管理系統(tǒng)和財務(wù)管理系統(tǒng)，具備全面的風(fēng)險管理能力； （四）具有經(jīng)驗豐富的管理團(tuán)隊，擅長保險資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，配備一定數(shù)量的投資專業(yè)人員且平均專業(yè)投資經(jīng)驗在10年以上； （五）財務(wù)穩(wěn)健，資信良好，風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)符合所在國家或者地區(qū)法律和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，近3年沒有重大違法、違規(guī)記錄； （六）有符合中國保監(jiān)會規(guī)定的資本規(guī)模和資產(chǎn)管理規(guī)模； （七）購買與資產(chǎn)管理規(guī)模相適應(yīng)的有關(guān)責(zé)任保險； （八）所在國家或者地區(qū)的金融監(jiān)管制度完善，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)與中國金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)已經(jīng)簽訂監(jiān)管合作文件，并保持有效的監(jiān)管合作關(guān)系； （九）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他條件。 第十二條 托管人從事保險資金境外投資托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件: （一）建立健全的法人治理結(jié)構(gòu)，實行有效的內(nèi)部管理制度； （二）建立嚴(yán)密的風(fēng)險控制機(jī)制、嚴(yán)格的托管資產(chǎn)隔離制度、安全高效的托管系統(tǒng)和災(zāi)難處置系統(tǒng)； （三）具有經(jīng)驗豐富的管理團(tuán)隊，設(shè)立熟悉全球托管業(yè)務(wù)的專業(yè)托管部門，配備一定數(shù)量的托管業(yè)務(wù)人員； （四）上年末資本充足率達(dá)到10％、核心資本充足率達(dá)到8％，財務(wù)穩(wěn)健，資信良好，風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)符合有關(guān)規(guī)定，近3年沒有重大違法、違規(guī)記錄； （五）有符合中國保監(jiān)會規(guī)定的資本規(guī)模和托管資產(chǎn)規(guī)模； （六）具有結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格； （七）中國保監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他條件。 第十三條 經(jīng)委托人同意,托管人可以選擇符合下列條件的商業(yè)銀行或者專業(yè)托管機(jī)構(gòu)作為其托管代理人： （一）依照所在國家或者地區(qū)法律，可以從事托管業(yè)務(wù)，并與托管人保持良好合作關(guān)系； （二）建立健全的法人治理結(jié)構(gòu)，實行有效的內(nèi)部管理制度； （三）建立嚴(yán)密的風(fēng)險控制機(jī)制、有效的托管資產(chǎn)隔離制度、安全高效的托管系統(tǒng)和災(zāi)難處置系統(tǒng)； （四）具有經(jīng)驗豐富的管理團(tuán)隊，配備一定數(shù)量的熟悉所在國家或者地區(qū)托管業(yè)務(wù)的專業(yè)托管人員； （五）財務(wù)穩(wěn)健，資信良好，風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)符合所在國家或者地區(qū)法律和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定，近3年沒有重大違法、違規(guī)記錄； （六）有符合中國保監(jiān)會規(guī)定的資本規(guī)模和托管資產(chǎn)規(guī)模； （七）所在國家或者地區(qū)金融管理制度完善，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)與中國金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)已經(jīng)簽訂監(jiān)管合作文件，并保持有效的監(jiān)管合作關(guān)系； （八）托管協(xié)議規(guī)定的條件； （九）中國保監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他條件。 第十四條 委托人與托管人、委托人與托管代理人之間不得存在下列情形： （一）持有的對方股份超過中國保監(jiān)會規(guī)定的比例； （二）中國保監(jiān)會認(rèn)定的足以影響托管人、托管代理人依法履行托管義務(wù)的其他情形。 委托人應(yīng)當(dāng)保證受托人、托管人以及托管代理人之間，不存在前款規(guī)定的情形。 |
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第三章申報管理 |
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| 第十五條 委托人從事保險資金境外投資，應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會提出申請，提交下列書面材料一式三份： （一）從事保險資金境外投資業(yè)務(wù)申請書和符合中國保監(jiān)會規(guī)定的承諾書； （二）股東大會、股東會或者董事會同意保險資金境外投資的決議； （三）保險資金境外投資戰(zhàn)略配置方案、投資管理制度和風(fēng)險管理制度； （四）保險資金境外投資管理能力、風(fēng)險評估能力和績效考核能力說明； （五）內(nèi)設(shè)資產(chǎn)管理部門和主要管理人員介紹； （六）符合中國保監(jiān)會規(guī)定的財務(wù)報表、償付能力報告及其說明； （七）經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證復(fù)印件； （八）銀行外匯賬戶對賬單； （九）選聘受托人、托管人情況說明和擬簽訂的協(xié)議草案； （十）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他材料。 中國保監(jiān)會自受理申請之日起20日以內(nèi)，做出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定。決定批準(zhǔn)的，頒發(fā)書面決定；決定不予批準(zhǔn)的，書面通知申請人并說明理由。批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的書面決定同時抄送國家外匯局。 第十六條 經(jīng)中國保監(jiān)會批準(zhǔn)從事保險資金境外投資的委托人，在批準(zhǔn)的投資比例內(nèi)，向國家外匯局提出境外投資付匯額度申請，提交下列書面材料一式三份： （一）投資付匯額度申請書，包括申請人基本情況、擬申請投資付匯額度以及資金來源說明； （二）中國保監(jiān)會批準(zhǔn)從事保險資金境外投資的書面決定； （三）上一年度的公司財務(wù)報表； （四）中國保監(jiān)會出具的受托人、托管人可以從事保險資金境外投資受托管理業(yè)務(wù)或者托管業(yè)務(wù)的證明文件； （五）經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證復(fù)印件； （六）銀行外匯賬戶對賬單； （七）國家外匯局規(guī)定的其他材料。 國家外匯局自受理申請之日起20日以內(nèi)，做出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。決定核準(zhǔn)的，書面通知申請人核準(zhǔn)的投資付匯額度；決定不予核準(zhǔn)的，書面通知申請人并說明理由。核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的書面決定同時抄送中國保監(jiān)會。 第十七條 境內(nèi)受托人從事保險資金境外投資受托管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會提交下列書面材料一式三份： （一）受托管理業(yè)務(wù)申請書； （二）從事受托管理業(yè)務(wù)的意向書； （三）符合中國保監(jiān)會規(guī)定的承諾書; （四）從事保險資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的相關(guān)資格證明； （五）保險資金境外投資管理制度、風(fēng)險控制制度； （六）保險資金境外投資管理能力、風(fēng)險管理能力和管理系統(tǒng)說明； （七）部門設(shè)置和專業(yè)投資管理人員情況； （八）符合中國保監(jiān)會規(guī)定的公司財務(wù)報表和內(nèi)部控制審計報告； （九）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他材料。 境內(nèi)受托人為保險資產(chǎn)管理公司的，可以豁免提交本條第一款第（二）、（四）項材料。中國保監(jiān)會自受理其申請之日起20日以內(nèi)，做出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定。決定批準(zhǔn)的，頒發(fā)書面決定；決定不予批準(zhǔn)的，書面通知申請人并說明理由。 境內(nèi)受托人為其他專業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)的，可以豁免提交本條第一款第（一）項材料。中國保監(jiān)會根據(jù)本辦法規(guī)定對其進(jìn)行審慎評估，并自收到全部材料之日起20日以內(nèi)，出具意見函。 第十八條 境外受托人從事保險資金境外投資受托管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會提交下列書面材料一式三份： （一）從事受托管理業(yè)務(wù)意向書和符合中國保監(jiān)會規(guī)定的承諾書； （二）合法開業(yè)證明文件的復(fù)印件； （三）保險資金境外投資管理制度、風(fēng)險控制制度； （四）保險資金境外投資管理能力、風(fēng)險管理能力和管理系統(tǒng)說明； （五）部門設(shè)置和專業(yè)投資管理人員情況； （六）符合中國保監(jiān)會規(guī)定的公司財務(wù)報表和內(nèi)部控制審計報告； （七）責(zé)任保險保單復(fù)印件； （八）所在地監(jiān)管機(jī)構(gòu)出具的境外受托人近3年無重大違法違規(guī)行為的意見書，所在地監(jiān)管機(jī)構(gòu)無法出具意見書的，由境外受托人作出相應(yīng)的書面聲明； （九）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他材料。 中國保監(jiān)會根據(jù)本辦法規(guī)定，對境外受托人進(jìn)行審慎評估，并自收到全部材料之日起20日以內(nèi)，出具意見函。 第十九條 托管人開展保險資金境外投資托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會提交下列材料一式三份： （一）保險資金境外投資托管意向書和符合中國保監(jiān)會規(guī)定的承諾書； （二）獨立托管制度、風(fēng)險控制制度和具體操作流程； （三）全球托管能力、風(fēng)險管理能力和全球托管網(wǎng)絡(luò)說明； （四）內(nèi)設(shè)托管部門和托管業(yè)務(wù)人員情況； （五）符合中國保監(jiān)會規(guī)定的公司財務(wù)報表和內(nèi)部控制審計報告； （六）所在地監(jiān)管機(jī)構(gòu)出具的托管人近3年無重大違法違規(guī)行為的意見書，或者托管人股東會或者董事會作出的相應(yīng)書面聲明； （七）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他材料。 中國保監(jiān)會根據(jù)本辦法規(guī)定，對托管人進(jìn)行審慎評估，并自收到全部材料之日起20日以內(nèi)，出具意見函。 |
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第四章賬戶管理 |
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| 第二十條 委托人在獲得監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)與托管人簽訂托管協(xié)議，在托管人處開設(shè)境外投資境內(nèi)托管賬戶（以下簡稱境內(nèi)托管賬戶）。 托管人應(yīng)當(dāng)對不同受托人、不同保險產(chǎn)品和不同性質(zhì)的保險資金分別記賬、分類管理。 第二十一條 托管人應(yīng)當(dāng)根據(jù)與委托人簽訂的托管協(xié)議，為委托人開設(shè)境外投資結(jié)算賬戶和證券托管賬戶，用于境外投資的資金結(jié)算和證券托管。 托管人、托管代理人應(yīng)當(dāng)為不同委托人開設(shè)不同的賬戶，實施分類管理。 第二十二條 委托人在境外發(fā)行上市的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，在規(guī)定期限內(nèi)將境外上市募集的保險資金調(diào)回境內(nèi)。 委托人在境外發(fā)行上市后，經(jīng)批準(zhǔn)從事保險資金境外投資的，應(yīng)當(dāng)自中國保監(jiān)會批準(zhǔn)境外投資之日起30日以內(nèi)，將境外上市募集的保險資金調(diào)回境內(nèi)托管賬戶。 第二十三條 下列收入屬于委托人境內(nèi)托管賬戶收入范圍： （一）劃入的保險資金； （二）匯入的投資本金和收益、股息、分紅收入、利息收入； （三）依法可以劃入的其他收入。 第二十四條 下列支出屬于委托人境內(nèi)托管賬戶支出范圍： （一）劃入委托人境外投資結(jié)算賬戶的資金； （二）匯出的投資本金； （三）劃回委托人外匯賬戶的資金； （四）支付的有關(guān)稅費； （五）依法可以劃出的其他支出。 第二十五條 下列收入屬于委托人境外投資結(jié)算賬戶收入范圍： （一）從委托人的境內(nèi)托管賬戶劃入的資金； （二）出售境外證券資產(chǎn)所得的資金； （三）境外投資分紅派息和利息所得； （四）依法可以劃入的其他收入。 第二十六條 下列支出屬于委托人境外投資結(jié)算賬戶支出范圍： （一）劃入委托人境內(nèi)托管賬戶的資金； （二）購買境外證券資產(chǎn)的資金； （三）支付的有關(guān)稅費； （四）依法可以劃出的其他支出。 第二十七條 委托人購匯從事保險資金境外投資，匯回的本金及其收益，可以結(jié)匯也可以外匯形式保留。結(jié)匯的，應(yīng)當(dāng)持購匯證明辦理有關(guān)手續(xù)。 委托人以自有外匯資金境外投資匯回的本金及其收益，除監(jiān)管機(jī)構(gòu)另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)以外匯形式保留。 第二十八條 委托人、受托人應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家外匯局投資付匯額度核準(zhǔn)文件，辦理相關(guān)的購匯、付匯和結(jié)匯等手續(xù)。 托管人應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家外匯局投資付匯額度核準(zhǔn)文件、委托人或者受托人的指令，辦理相關(guān)的資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)。 |
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第五章投資管理 |
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| 第二十九條 委托人從事保險資金境外投資，應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)負(fù)債匹配管理要求，審慎制定資產(chǎn)戰(zhàn)略配置計劃和境外投資指引，妥善安排投資期限和投資幣種，并定期進(jìn)行審驗。 第三十條 保險資金應(yīng)當(dāng)投資全球發(fā)展成熟的資本市場，配置主要國家或者地區(qū)貨幣。 第三十一條 保險資金境外投資限于下列投資形式或者投資品種： （一）商業(yè)票據(jù)、大額可轉(zhuǎn)讓存單、回購與逆回購協(xié)議、貨幣市場基金等貨幣市場產(chǎn)品； （二）銀行存款、結(jié)構(gòu)性存款、債券、可轉(zhuǎn)債、債券型基金、證券化產(chǎn)品、信托型產(chǎn)品等固定收益產(chǎn)品； （三）股票、股票型基金、股權(quán)、股權(quán)型產(chǎn)品等權(quán)益類產(chǎn)品； （四）《中華人民共和國保險法》和國務(wù)院規(guī)定的其他投資形式或者投資品種。 投資形式或者投資品種的具體管理辦法由中國保監(jiān)會另行制定。 第三十二條 委托人可以根據(jù)資產(chǎn)配置和風(fēng)險管理需要，在中國保監(jiān)會批準(zhǔn)的具體投資比例內(nèi)，自主確定境外投資比例，并應(yīng)當(dāng)符合下列要求： （一）投資總額不得超過委托人上年末總資產(chǎn)的15％； （二）實際投資總額不得超過國家外匯局核準(zhǔn)的投資付匯額度； （三）投資單一主體的比例符合中國保監(jiān)會的規(guī)定； （四）變更經(jīng)批準(zhǔn)的具體投資比例、投資形式或者品種的，應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會提出變更申請，并經(jīng)中國保監(jiān)會批準(zhǔn)； （五）進(jìn)行重大股權(quán)投資的，應(yīng)當(dāng)報經(jīng)中國保監(jiān)會批準(zhǔn)。 |
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第六章風(fēng)險管理 |
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| 第三十三條 保險資金境外投資當(dāng)事人，應(yīng)當(dāng)依法從事相關(guān)業(yè)務(wù)，實行全面風(fēng)險管理，加強(qiáng)信息溝通，確保保險資金境外投資安全。 第三十四條 委托人應(yīng)當(dāng)與受托人、托管人簽訂書面協(xié)議，明確約定雙方權(quán)利義務(wù)，并按照本辦法的規(guī)定載明受托人、托管人對監(jiān)管機(jī)構(gòu)的各項報告義務(wù)。書面協(xié)議應(yīng)當(dāng)保證文本規(guī)范，要素齊全。 第三十五條 保險資金境外投資應(yīng)當(dāng)由委托人法人機(jī)構(gòu)統(tǒng)一進(jìn)行資產(chǎn)戰(zhàn)略配置，內(nèi)設(shè)的資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)具體的委托管理事務(wù)。 委托人分支機(jī)構(gòu)不得從事保險資金境外投資業(yè)務(wù)。 第三十六條 委托人應(yīng)當(dāng)充分論證保險資金境外投資的可行性，從市場狀況、技術(shù)條件、風(fēng)險控制、人員配備、成本收益等方面，認(rèn)真評估市場風(fēng)險、國家風(fēng)險、匯率風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、道德風(fēng)險和法律風(fēng)險。 第三十七條 委托人應(yīng)當(dāng)依據(jù)《保險資金運用風(fēng)險控制指引（試行）》，建立集中決策制度，確定崗位職責(zé)，規(guī)范投資運作流程。 第三十八條 委托人應(yīng)當(dāng)制定選聘受托人和托管人的標(biāo)準(zhǔn)和程序，公開、公平、公正選擇受托人和托管人，并進(jìn)行有效監(jiān)督。 委托人可以選擇多個受托人，但應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際需要合理確定受托人數(shù)量；委托人只能選擇一個托管人，托管人托管委托人境外投資的全部保險資金。 第三十九條 委托人應(yīng)當(dāng)對委托保險資金的風(fēng)險狀況、受托人管理能力和投資業(yè)績、托管人履職狀況和服務(wù)水平進(jìn)行定期評估。 第四十條 委托人應(yīng)當(dāng)根據(jù)保險資金境外投資的風(fēng)險特性以及交易對手信用等級、市場聲譽(yù)、管理資產(chǎn)規(guī)模、投資管理業(yè)績、行業(yè)管理經(jīng)驗等指標(biāo)，實行業(yè)務(wù)授信管理或者比例管理。 第四十一條 受托人從事保險資金境外投資受托管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定： （一）公平公正管理不同的受托資金，建立資產(chǎn)隔離制度，嚴(yán)格防范關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險； （二）嚴(yán)格遵守受托管理協(xié)議、委托人投資指引和本辦法的規(guī)定，根據(jù)信用狀況、風(fēng)險屬性、收益能力、信息透明度和流動性等指標(biāo)，謹(jǐn)慎選擇交易對手，控制投資范圍和比例； （三）建立交易監(jiān)測系統(tǒng)、預(yù)警系統(tǒng)和信息反饋系統(tǒng)； （四）采用風(fēng)險計量指標(biāo)，識別、測量不同投資品種和受托管理資產(chǎn)的風(fēng)險，跟蹤或者校正風(fēng)險敞口，采取各種措施保證投資安全； （五）加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險管理，定期檢查操作流程，建立信息溝通機(jī)制，確保資金運用的合法合規(guī)。 第四十二條 境內(nèi)保險機(jī)構(gòu)經(jīng)中國保監(jiān)會同意在境外設(shè)立的資產(chǎn)管理公司擔(dān)任境外受托人的，應(yīng)當(dāng)接受境內(nèi)控股保險機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，及時報告境外投資管理情況。 第四十三條 托管人從事保險資金境外投資托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定： （一）公平公正托管保險資金，對不同委托人的托管資產(chǎn)實施有效隔離； （二）與托管代理人共同監(jiān)督委托人和受托人境外投資行為，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)的，及時告知委托人、受托人，并向中國保監(jiān)會報告； （三）與托管代理人共同負(fù)責(zé)所托管保險資金的清算、交收，及時準(zhǔn)確核對資產(chǎn)，監(jiān)督托管代理人，確保保險資金托管安全。 第四十四條 保險資金境外投資當(dāng)事人，應(yīng)當(dāng)規(guī)范決策和操作流程，實行專業(yè)崗位分離制度，建立內(nèi)部控制和稽核監(jiān)督機(jī)制，防范操作及其他風(fēng)險，保障保險資金境外投資有序運行。 第四十五條 保險資金境外投資當(dāng)事人，應(yīng)當(dāng)建立重大突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制，防范化解重大突發(fā)風(fēng)險。 第四十六條 保險資金境外投資當(dāng)事人，應(yīng)當(dāng)采用先進(jìn)的風(fēng)險管理技術(shù)，嚴(yán)格控制各類投資風(fēng)險。 委托人可以授權(quán)受托人運用遠(yuǎn)期、掉期、期權(quán)、期貨等金融衍生產(chǎn)品，進(jìn)行風(fēng)險對沖管理。金融衍生產(chǎn)品僅用于規(guī)避投資風(fēng)險，不得用于投機(jī)或者放大交易。 運用金融衍生產(chǎn)品的管理辦法由中國保監(jiān)會另行制定。 |
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第七章信息披露與報告 |
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| 第四十七條 保險資金境外投資當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)按照中國保監(jiān)會的規(guī)定，真實、準(zhǔn)確、完整地向相關(guān)當(dāng)事人披露下列信息，不得有重大遺漏和虛假、誤導(dǎo)、詆毀性陳述： （一）境外投資戰(zhàn)略配置和投資決策； （二）境外投資交易執(zhí)行、資金清算和資產(chǎn)托管情況； （三）境外投資風(fēng)險狀況、合規(guī)監(jiān)控、重大危機(jī)等有關(guān)重要事項。 第四十八條 對在保險資金境外投資活動中知悉的對方商業(yè)秘密，當(dāng)事人依法負(fù)有保密義務(wù)。 第四十九條 保險資金境外投資當(dāng)事人，應(yīng)當(dāng)保證其他當(dāng)事人可以根據(jù)合同約定，查閱或者復(fù)制有關(guān)資料。 第五十條 委托人應(yīng)當(dāng)自下列情形發(fā)生之日起5日以內(nèi)，向中國保監(jiān)會和國家外匯局報告： （一）變更受托人、托管人或者托管代理人； （二）變更注冊資本； （三）股東結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變更； （四）受到重大行政處罰、發(fā)生重大訴訟或者其他重大事件； （五）中國保監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他情形。 第五十一條 受托人發(fā)生重大訴訟、受到重大行政處罰或者發(fā)生其他重大事件的，應(yīng)當(dāng)自起訴或者被起訴、收到處罰決定、發(fā)生重大事件之日起5日以內(nèi)，向中國保監(jiān)會報告。 除前款規(guī)定以外，受托人還應(yīng)當(dāng)按照中國保監(jiān)會規(guī)定，提交財務(wù)報表、內(nèi)部審計報告、受托投資管理業(yè)績報告、風(fēng)險評估報告等有關(guān)材料。 第五十二條 托管人應(yīng)當(dāng)按照下列要求提交有關(guān)報告： （一）自開設(shè)委托人境內(nèi)托管賬戶、境外投資結(jié)算賬戶和證券托管賬戶之日起5日以內(nèi)，向中國保監(jiān)會和國家外匯局報告賬戶開設(shè)情況； （二）托管人變更注冊資本和股東的，自變更之日起5日以內(nèi)，向中國保監(jiān)會和國家外匯局報告； （三）托管人發(fā)生重大訴訟、受到重大行政處罰或者發(fā)生其他重大事件的，自起訴或者被起訴、收到處罰決定、發(fā)生重大事件之日起5日以內(nèi)，向中國保監(jiān)會和國家外匯局報告； （四）按照中國保監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定，報告委托人購匯、結(jié)匯、匯出或者匯回本金、收益情況以及境內(nèi)托管賬戶收支事項； （五）按照中國保監(jiān)會規(guī)定，提交保險資金境外投資情況報表、托管人財務(wù)報表和內(nèi)部審計報告； （六）向國家外匯局申報符合規(guī)定的國際收支統(tǒng)計和結(jié)售匯統(tǒng)計； （七）中國保監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定提交的其他報告。 |
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第八章監(jiān)督管理 |
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| 第五十三條 委托人從事保險資金境外投資，不得有下列行為： （一）以境外投資的保險資金為其他組織或者個人提供擔(dān)保； （二）從事投機(jī)性外匯買賣； （三）洗錢； （四）利用保險資金境外投資活動，與其他組織或者個人串通獲取非法利益； （五）境內(nèi)外有關(guān)法律以及規(guī)定禁止的行為。 第五十四條 保險資金境外投資當(dāng)事人，應(yīng)當(dāng)聘請符合中國保監(jiān)會規(guī)定條件的中介機(jī)構(gòu)，對保險資金境外投資情況進(jìn)行評估和審計。 第五十五條 中國保監(jiān)會有權(quán)調(diào)整保險資金境外投資管理政策和制度。 第五十六條 根據(jù)監(jiān)管需要，中國保監(jiān)會有權(quán)對委托人和境內(nèi)受托人保險資金境外投資的情況進(jìn)行檢查和年度審核。 國家外匯局可以對委托人境外投資付匯額度、匯兌等外匯管理事項進(jìn)行檢查。 中國保監(jiān)會、國家外匯局可以聘請中介機(jī)構(gòu)協(xié)助檢查。 第五十七條 委托人違反本辦法的，中國保監(jiān)會可以對其高級管理人員進(jìn)行監(jiān)管談話，要求其就有關(guān)情況進(jìn)行說明，并視情形責(zé)令委托人限期整改；依照法律、行政法規(guī)和中國保監(jiān)會規(guī)定應(yīng)受處罰的，由中國保監(jiān)會依法給予行政處罰。 第五十八條 受托人、托管人違反本辦法或者國家外匯管理規(guī)定的，由中國保監(jiān)會或者有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)按照各自權(quán)限和監(jiān)管職責(zé)給予行政處罰。 第五十九條 受托人、托管人違反本辦法和其他保險資金運用規(guī)定的，中國保監(jiān)會將記錄其不良行為，并視情形要求其提交書面說明；情節(jié)嚴(yán)重的，中國保監(jiān)會可以責(zé)令保險公司予以更換。 |
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第九章附則 |
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| 第六十條 中國保監(jiān)會對保險資金設(shè)立境外保險類機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的，適用該規(guī)定。 第六十一條 保險資金投資于香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)，適用本辦法，中國保監(jiān)會另有規(guī)定的除外。 第六十二條 保險資金購買境內(nèi)以人民幣或者外幣計價發(fā)行，以境外金融工具或者其他資產(chǎn)為投資對象的金融產(chǎn)品，適用本辦法，中國保監(jiān)會另有規(guī)定的除外。 第六十三條 根據(jù)本辦法向中國保監(jiān)會和國家外匯局提交的各類報告、材料以中文為準(zhǔn)。 第六十四條 本辦法所稱“日”是指工作日，不含法定節(jié)假日。 第六十五條 本辦法由中國保監(jiān)會、中國人民銀行和國家外匯局負(fù)責(zé)解釋。 第六十六條 本辦法自發(fā)布之日起施行。中國保監(jiān)會、中國人民銀行2004年8月9日發(fā)布的《保險外匯資金境外運用管理暫行辦法》（保監(jiān)會、人民銀行令〔2004〕9號）同時廢止。 |
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中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資登記結(jié)算業(yè)務(wù)實施細(xì)則
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保險資產(chǎn)管理公司管理暫行規(guī)定